Una fecha de valor es la fecha que se utiliza para determinar el valor de un producto o bien en el momento que se compra o se vende. El término se utiliza para referirse a diferentes tipos de situaciones financieras, con aplicaciones específicas que se encuentran con las inversiones, transacciones bancarias y la contabilidad general. En cada caso, la fecha de valor ayuda a identificar un punto específico en el tiempo cuando el valor del activo y se registra la transacción se convierte en posible completar.

En cuanto a las situaciones bancarias, la fecha valor normalmente tiene que ver con la fecha real en que los fondos se negocian y se convierten en propiedad del nuevo dueño. Esto es a menudo diferente de la fecha de la transacción, que se refiere a la fecha en que se inicia la transacción. Con la fecha de valor, la transacción se considera completa, y la actividad se ingresa en los registros contables de ambos, el comprador y el vendedor.

La fecha de valor en el mercado Forex

Dentro de una situación de inversión, la fecha valor habla acerca de una fecha de entrega y la información sobre la fecha en la que el valor o el valor del activo se calcula con el fin de iniciar una compra o venta. Por ejemplo, la fecha de valor en el comercio de divisas Forex ayuda a fijar el tipo de cambio que se utiliza como base para el comercio. Esto significa que si el acuerdo es alcanzado hoy y el tipo de cambio se lleva a cabo mañana, el cambio no afectara la operación.

Un enfoque similar se encuentra en la determinación de la fecha de valor que se refiere a los contratos de futuros, y varios tipos de opciones sobre acciones o bonos. (Ingrese en este enlace para conocer más sobre los contratos de futuros)

En cuanto a los procesos de contabilidad general, la fecha de valor tiene que ver en el cuando se realiza una entrada en una cuenta específica y entra en vigor. Esta fecha puede o no puede ser la fecha real de una transacción realizada, aunque este suele ser el caso. En otras ocasiones, la fecha puede coincidir con la fecha de contabilización y puede reflejar la fecha en que la transacción se había iniciado, o posiblemente la fecha en que la transacción se ha completado.

En cada situación, la fecha de valor se utiliza para establecer efectivamente un punto en el tiempo donde se determina el valor o el valor relacionado con la transacción. El uso de diversos medios para determinar esta fecha permite comerciar bienes y realizar transacciones como si los activos con valores fijos estuvieran involucrados.

Si bien las políticas con respecto a cómo se determina la fecha de valor pueden variar de una cultura a otra, la clave es hacer uso de un proceso uniforme en la evaluación de todas las transacciones relativas a los activos con precios fluctuantes, y aplicar ese proceso a cada transacción que se registra en los registros contables de la persona o empresa.