Un ratio de liquidez indica la disposición de una empresa para generar los fondos necesarios que le permitan cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Los ratios de liquidez, también conocidos como los ratios de capital de trabajo, determinan la relación entre el activo circulante y el pasivo de negocio actual.
Conocer el ratio de liquidez
La proporción actual como una forma de ratio de liquidez, es una comparación directa de los activos corrientes a los pasivos corrientes que realizan las oficinas estatales de valores que requieren una proporción de 2:1 para una empresa pueda vender acciones. A menudo considerado un mejor indicador de solvencia a corto plazo, la prueba de fuego o coeficiente de liquidez resta inventario del activo corriente para determinar el porcentaje relativo de efectivo y equivalentes de efectivo al pasivo corriente. Algunos analistas utilizan la relación de flujo de efectivo operativo que se define como los ingresos de las operaciones del negocio menos los gastos en comparación con los de los pasivos corrientes.
Los accionistas y los bancos que evalúan las solicitudes de crédito de forma rutinaria examinan los indicadores de liquidez con muchos contratos de préstamos que requieren el mantenimiento de un coeficiente mínimo de liquidez definida. Con el fin de asegurar los préstamos de negocios, las empresas buscan mejorar sus ratios de liquidez de balance en una fecha específica. La proporción actual se puede mejorar mediante el uso de dinero en efectivo para pagar una deuda vigente inmediatamente antes de la fecha de cierre del balance.
Sacar un préstamo a largo plazo para pagar una deuda a corto plazo es también un método eficaz en la mejora del ratio de liquidez. Otras posibilidades para aumentar los ratios de liquidez de la compañía incluyen pedidos pendientes de facturación antes de aumentar las cuentas por cobrar, retrasando sus compras para reducir las cuentas por pagar, lo que convierte al inventario de las cuentas por cobrar o efectivo, y evaluar el inventario de fin de año a un valor más alto.
Mientras que un índice de liquidez proporciona una estimación general de la solvencia a corto plazo, puede ser engañosa si se toma como un indicador absoluto de la salud de la empresa. Estas relaciones se basan en una liquidación conceptual de todos los activos circulantes de una empresa para cumplir con la totalidad de sus pasivos corrientes y no en una sociedad de explotación.
Por otro lado, el ciclo de conversión de efectivo a menudo pasado por alto (CCC) proporciona datos críticos respecto a la eficiencia de gestión de una empresa, así como su capacidad para pagar el pasivo circulante. El CCC evalúa la velocidad a la que la empresa convierte su inventario en ventas y paga a sus proveedores de bienes y servicios. El ratio de liquidez se calcula sumando la longitud de tiempo en días que un producto se sienta en el inventario y el tiempo que le toma a la empresa poder cobrar en un tiempo menor que el necesario para cancelar sus cuentas por pagar. Un ciclo más corto es un buen indicador para el ratio de liquidez.
